La tassazione negli Stati Uniti è un sistema complesso che coinvolge vari livelli di governo, inclusi il governo federale, i governi statali e i governi locali. Questo sistema è progettato per finanziare le operazioni governative, fornire servizi pubblici e promuovere l'equità economica. Vediamo come funziona e quali sono le sue principali caratteristiche.

1. **Tassazione Federale**: Il governo federale raccoglie le tasse attraverso diversi meccanismi, principalmente l'imposta sul reddito delle persone fisiche e delle imprese. Altri contributi significativi provengono dalle imposte sul salario (destinate a finanziare la Social Security e Medicare), dalle imposte sulle successioni e dalle accise su beni specifici come alcol, tabacco e benzina.

2. **Tassazione Statale**: Ogni stato degli Stati Uniti ha la propria autorità di tassazione. Le imposte statali possono includere l'imposta sul reddito, l'imposta sulle vendite e l'imposta sulla proprietà. La struttura e l'aliquota di queste imposte variano notevolmente da uno stato all'altro. Ad esempio, alcuni stati, come la Florida e il Texas, non impongono alcuna imposta sul reddito personale.

3. **Tassazione Locale**: I governi locali, inclusi i comuni e le contee, possono imporre tasse per finanziare i servizi locali come la polizia, i vigili del fuoco, l'istruzione e le infrastrutture. Le imposte locali più comuni sono l'imposta sulla proprietà e, in alcune aree, le imposte sulle vendite.

Imposta sul Reddito Federale

L'imposta sul reddito federale è la principale fonte di entrate per il governo federale. Questo sistema è progressivo, il che significa che le aliquote fiscali aumentano con l'aumentare del reddito imponibile. L'Internal Revenue Service (IRS) è l'agenzia responsabile della riscossione delle imposte e dell'applicazione delle leggi fiscali federali.

Le aliquote dell'imposta sul reddito federale variano da un minimo del 10% a un massimo del 37%, a seconda del reddito imponibile e dello stato civile del contribuente (single, sposato che presenta una dichiarazione congiunta, capofamiglia, ecc.).

Le imposte sul lavoro includono la Social Security e Medicare, che sono finanziate attraverso le imposte sul salario. Queste imposte sono condivise tra il datore di lavoro e il dipendente, con ciascuna parte che paga una percentuale del salario. Nel 2024, la percentuale per la Social Security è del 6,2% per il datore di lavoro e il dipendente ciascuno, mentre per Medicare è dell'1,45% ciascuno. I lavoratori autonomi pagano entrambe le quote.

 

- **Imposta sulle Vendite**: Molti stati e alcune giurisdizioni locali impongono un'imposta sulle vendite sui beni e servizi al consumo. Le aliquote variano notevolmente e alcuni stati esentano specifici beni di prima necessità, come i generi alimentari e i farmaci da prescrizione.

- **Imposta sulla Proprietà**: È una delle principali fonti di entrate per i governi locali. Viene calcolata in base al valore della proprietà immobiliare e può variare ampiamente a seconda della località.

- **Imposta sul Reddito Statale**: Alcuni stati hanno una propria imposta sul reddito, con aliquote che possono essere fisse o progressive. Alcuni stati, come il New Hampshire, tassano solo i redditi da dividendi e interessi, mentre altri non hanno alcuna imposta sul reddito personale.

Il sistema fiscale americano è complesso e multi-strato, riflettendo la diversità delle politiche economiche e sociali a livello federale, statale e locale. Sebbene l'imposta sul reddito federale sia una componente cruciale, le imposte statali e locali giocano un ruolo significativo nel finanziare i servizi pubblici essenziali. La comprensione delle varie componenti del sistema fiscale è fondamentale per i contribuenti americani, sia per la conformità fiscale che per la pianificazione finanziaria.